××公司營銷中心辦事處財務管理製度
一、賬號設置
辦事處實行收支兩條線，設立兩個賬號，分別為費用賬號與收入賬號，上報公司財務部。收入賬號隻能存人，不能支出。
二、資金管理
1.辦事處對客戶信用額度外的銷售一律實行現款現貨，嚴禁賒銷，業務經理不準擔保或墊付。
2.所有銷售收入最遲至第二天9時必須存入銀行。
3.員工借支現金，一律按公司財務相關規定辦理，由辦事處經理審批，最遲不得超過一個月清償。
4.現金做到日清日結，應定期或不定期清查，不允許白條衝抵現金，內務主管無權私自借支現金。
5.收款時應認真辨別真偽，凡假幣由責任人負責賠償。
6.嚴格遵守財務部其他相關規定。
三、應收款管理
1.應收賬款：應收款的發生由辦事處經理和內務主管共同批準，由區域經理進行跟蹤管理。如出現呆壞賬，由辦事處經理承擔50％，該區域業務經理與內務主管共同承擔50％。
2.統計員與內務主管要做好應收款的賬務登記，按發貨單同時記錄，按收款收據或銀行到款通知單同時核銷。內務主管、儲運員與業務經理應做好催收工作。
3.個人應收款：在2000元（含2000元）以內，必須經辦事處經理批準，並在一個月內報賬歸還，超期自動從工資中扣除。
4.業務經理、內務主管應及時發現壞賬傾向，並向辦事處經理報告，由辦事處經理牽頭，協同采取措施追收。不能確認的壞賬要繼續追收，直至用法律手段。
5.一旦確認出現壞賬時，填寫財務部的“壞賬審批表”報公司調查、複核。壞賬的最後確認權在總經理。
四、小額辦公用品及低值易耗品管理
1.辦事處根據需要，由經理審批，由內務主管購置小額辦公用品及低值易耗品。
2.內務主管應設台賬，登記支出賬目，負責保管好小額辦公用品及低值易耗品，經辦事處經理簽字方可領用。領用情況由內務主管登記在冊。
五、費用控製
1.辦事處經理是控製辦事處費用支出的責任人。所有費用支出均須辦事處經理簽字同意，由內務主管進行審核後，方能憑合法的憑證由財務主管報銷。
2.如果已支出費用不能通過公司財務部門的終審，則由辦事處經理與內務主管共同承擔責任。
六、促銷品管理
各類促銷品由倉管員管理，登記台賬，嚴格按照促銷計劃比例發放，有關經手人簽字。
七、辦公設備管理
重大采購事項需報請銷售計劃部，批準後方可采購。
八、費用支出標準
（一）費用額度與控製
1.公司根據各地區市場發育程度，確定各辦事處費用總額與種類比例。
2.費用總額中不包括對辦事處的獎勵部分。
3.節支費用使用方法：
（1）辦事處當月節支費用的40％，可記人下月使用；
（2）設辦事處地區可提取月節支費用的30％，作為辦事處員工獎勵；
（3）未設辦事處地區可提取季度節支費用的50％，作為該區域工作人員的激勵，其餘部分不再記人次月的開支中。
（二）費用支出具體標準
1.差旅費（非住宿所在地的工作區域之間所發生的費用）
（1）辦事處經理／區域經理：辦事處經理按業務經理的巡訪計劃核算出差天數；
（2）出差補助（食宿及市內交通費）：90元／天；
（3）長途交通費：最高可報火車硬臥。
2.業務經理
（1）出差補助（食宿及市內交通費）：70元／天；
（2）長途交通費：8小時以下按火車硬座，8小時以上按火車硬臥標準。
3.差旅費報銷需有出差申請表及正式票據。
4.辦公電話費：限額1500元／月；
（1）傳真費：必須使用正規票據；
（2）郵寄費：必須使用正規郵電票據；
（3）辦公用品費（含複印費）：限額200元/月；
（4）一辦事處短途運輸費：登記；
（5）辦事處車輛燃油費：登記；
（6）停車費：正規票據；
（7）一車輛維修費：正規票據；
（8）促銷宣傳費：經公司批準後方可支出；
（9）其他：超出預算的費用，支出前須填報《特殊費用申請表》，經公司批準後方可支出。
（三）費用的核銷
1.辦事處的所有支出均為限額實報實銷，所有費用均需經辦事處財務主管及辦事處經理複核後，每10日連同發貨單寄至財務部核銷。
2.旅費核銷依據：當月考勤表、當月出差申請表以時間先後為序按飛機、火車、汽車票、住宿票及其他票據分類粘貼，按規定格式填寫差旅費報銷單，經審核報銷。
3.業務人員出差需填寫《出差申請表》，經辦事處經理批準方可出差。經批準的《出差申請表》需在辦事處備案，以此作為考勤、報銷的依據。出差返回後，將填寫好出差結果的申請表附於差旅費報銷單後，經審核報銷。無申請表或申請表填寫不完善，該次差旅費不予報銷。
4.傳真、郵寄費、辦公電話費、房租費、辦公用品費、短途運費、燃油費、停車費、維修費等應分類粘貼報銷。
5.特殊費用：未包含在上述之內的和超出預算的費用，報銷時將經過批準的《特殊費用申請表》附於單據後。
6.當月所有費用應按時寄回財務部，未按時寄回不予報銷。所有費用均需正規票據，嚴禁使用白條、虛假票據（房租需有房東簽字收條）。
員工住宿的水電、有線電視、夥食費等雜費不予報銷。