1940年的開封，日本華北五省特務機關長吉川良仁如厲鬼現世荼毒中國軍民，又以人皮麵具化身詭麵將軍，誘使國共刺殺隊深陷迷霧損失慘重。軍統王牌特工徐競秋不顧國民黨阻攔毅然與共產黨聯手行動刺殺吉川良仁。軍統暗箭、黨國內訌，徐競秋披著鬼皮舍身打入日本特務機關內部...