如果你問偉和虹關於家庭預算的問題，他們一定會告訴你說：“忘記它，沒用!”這對年輕夫婦都剛剛大學畢業，都有一份令人羨慕的好工作。他們兩人的月收入加在一起超過萬元。但是，婚後半年，他們發現他們一分錢也沒攢下。先是他們租了一套比原計劃人得多的公寓，接著又分期付款買了一部汽車，又成為一家休閑俱樂部的會員，而且他們經常出去吃飯，家裏的廚房幾乎沒派過用場。當然，所有這一切使他們的生活更美好，但對增加他們的存款卻沒有任何益處。
偉和虹很失望，但是就象一個長跑選手，前九圈都落在後麵，最後一圈卻找到克敵製勝的法寶，後來居上。這個法寶是什麽?預算管理。為此，虹花了30元錢從文具店買來一個精美的筆記本，計劃詳細記錄每分錢的去向，事無巨細。
一周後的結果令他們很興奮。每天晚上他們都要花半個小時時間做一項家庭作業——記錄一天的支出情況。而實際上需要記求的內容並不多，因為這一段時間他們過得象苦修士。但是，第一周他們節餘800元。預算的神奇效果初現。第二周情況依然如此，他們的儲蓄帳戶上又多了800元。到了第三周的周三，那本筆記被擱在了書架上。兩個人用積蓄下的1600元錢去渡假，作為從節儉的苦役中解放出來的慶祝。
事後，他們得出結論：“做預算是政府和公司的事，跟普通家庭沒有關係。”
偉和虹的經曆是很典型的，許多嚐試編製預算的家庭最終都以失敗告終。失敗的關鍵是他們所采用的方法過於複雜且預算不切實際。有一則關於藥品的廣告，廣告詞是：“良藥未必苦口。”這也可以用來形容預算。有效的預算並非一定要是複雜的，方便實用的才是最好的。
如果你是一個有固定收入的工薪族，那麽你可以按照下麵這一簡單方法控製支出。準備一些信封，在每個信封上麵標上家庭開支的某個名目，如房租、水電、煤氣、食品等。然後將每個支出項目大致需要的錢放入每個信封中。各個信封都裝好後，剩餘的錢就是“可隨意支配的收入”。
每月發生支出時，都從相應的信封中取錢支付。到月底時，有餘錢的信封所對應的支出項目在下月安排時可適當減少，不夠支付的項目可適當增加。下月初，再重新將經過調整的適當的錢數放入信封。通過這種方式，你可以簡單地查看一下信封，就清楚地知道各個預算項目計劃數的偏差，以便隨時調整。
雖然這種管理支出方式很簡單，但對有些人卻不適用。首先，它要求我們所有的支出都是用現金支付，而現在信用卡的使用越來越普遍；再者，目前越來越多的人在工資收入外還有這樣那樣的額外收入，這些收入並不固定，偶然性很大。
一種可替代的方法是建立預算表。通過預算表，你可以有計劃地使用每個月的收入，當取得收入或發生支出時，借記或貸記有關科目。我們可以自己設計編製預算表的格式，更可以直接利用一些電腦軟件，電腦做這些比我們更在行。
什麽是家庭預算管理呢?有人認為預算管理就是追蹤記錄你的全部支出以便到月底時可以清楚地知道你的錢都花到哪裏去了，從而能夠反省自己哪些支出應該削減，哪些支出是完全不必要的。實際上並非完全如此。
如果預算管理隻起到這個作用的話，那麽當你發現你確實負擔小起剛剛購買的汽車時，或者你發現你在出去吃飯、看電影等娛樂方麵支出過多時。你所作的預算又有什麽用呢?
簡單說來，預算就是一個計劃，或簡單或複雜，它能夠清楚地表明家庭的財務目標以及如何分配有限的資源去實現這一目標。預算可以很簡單，你可以在一個小信封的背麵記錄你的月收支情況；預算也可以很複雜，就象政府的財政預算。但是，複雜並非成功的保證。
有效預算的原則的主要包括：
(1)設置切實可行的預算目標。預算是綜合性的，它是實現我們生活中所有重要目標的工具，並非隻是為了增加儲蓄而進行的自我約束，象偉和虹認為的那樣。
(2)堅持采取簡單的方式。精美昂貴的筆記本是可以用作記求的，但使用普通便宜的軟皮本不是更省錢且不影響效果嗎?開支分類過細也沒有必要，反而使記錄成為一項繁重的工作，使人日久生厭。
(3)預算的目的是控製和指導消費。預算的主要功能不在於記錄各項開支，雖然記錄是預算必不可少的組成部分。預算將家庭有限的資金在各種消費項目上進行分配，你的家庭將按照預算規定的數額執行。一旦執行結果超出預算，你就應問自己，這種消費是台你所希望的、是否必須。如果答案是肯定的，你就應重新審視你的財務目標以便決定是否將更多的資金分配給這個項目而減少其他開支。如果這一消費並非必須，隻是過分放縱的結果，那麽下個月消費時就要格外注意。了解消費是否超預算以及決定如何避免其發生也是有效預算的基本要素。
目標設置
對人多數人來說，作預算的難處在於它迫使我們決定重大的財務目標，通俗地講，就是我們在生活中最想獲得的東西。而通常我們對這一問題都沒有明確的答案。但是，我們必須選擇，因為這對作預算必不可少。例如，它迫使我們在當前的消費目標中進行選擇：是花200元去吃一頓豐盛的晚餐，還是用這個錢去買一雙新鞋?再有，它迫使我們在近期目標和遠期目標之間進行選擇：是否應該放棄晚餐和鞋而儲蓄起來供退休後享用?我們不可能擁有所有的東西，我們必須選擇。預算就是這種選擇的反映。
1．選擇確定目標體係。
每個人都會對未來產生許多美好的憧憬，人的一生就是在為實現這些目標而努力奮鬥。前麵我們闡述了家庭理財所要達到的目標，但是這些目標是一般的、抽象意義上的。每個家庭在理財時要根據自己家庭的情況，選擇確定適當的具體目標體係。當你在設置目標的同時，你就已經在管理、控製你的資金了。你的消費行為不會像以前那樣隨意。
目標設置是一個相當複雜的過程，許多專家從社會心理學、經濟學和行為科學等不同角度去研究它。
目標並非是單一的，許多目標構成一個係統。頂部的目標是抽象的、綜合的，越到下麵越具體。圖3．1描述了這一目標體係。最頂部的目標是“家庭成員財務獨立”，這是個抽象的目標。有人可能理解為家庭成員有足夠的財富以自立，有人可能理解為擁有一份不會被解雇或下崗的穩定工作。重要的是這個抽象的目標必須被分解為更為具體的指標。如圖3．1，將其分解為三個目標。到最底層，目標更加具體，可以分為儲蓄目標和近期消費目標。要實現第二層次的教育費用和養老費用目標，現在就必須儲蓄。
設定目標體係時要做到：
(1)目標要切實可行，不脫離實際。
(2)目標應明確具體，盡量用數字表示。
如你可以評價一下下列兩個目標，哪一個更可取：
*當我退休時，我要過得舒適悠閑。
*我要在60歲時退休，每月能收入1500元(按現在價格)。
(3)目標要有優先次序。
我們還可以根據實現目標所需期限的長短將目標分為短期目標(5年內)、中期目標(5-15年)和長期目標(15年以上)。明確了實現目標的時間跨度後，我們就可以及時在資金上作準備。
圖3．1 家庭財務目標體係表
3．1給出ArArnold和Sharon一家重要目標及他們希望實現這些目標的時間安排。這張表是他們1991年底作出的，需要注意的是，這些目標都是需要較長時間的積累才能達到的，那些在一年內的消費支出中就可以實現的目標沒有包括在內。例如，他們的汽車定期需要小修，但這筆開支包括在年度開支預算中，在這裏沒有顯示。從表3．1中我們可以看到，Arnold和Sharon要實現所有目標平均每年必須儲蓄＄7643。他們認為執行計劃的前幾年他們的儲蓄會低於這個平均值，後一段時間的儲蓄會高一些。因此，他們製定了一個由少到多的儲蓄計劃。
表3．1 steeles家的主要目標
隻知道每年需要儲蓄多少錢是不夠的，還需要知道每個時期儲蓄和支出的差額。如果這個差額是負數，那就意味著Steele一家必須借貸以實現其目標。從表3．2中我們看到，他們的儲蓄餘額一直平穩增加，到2000年將達到38，260元，這時Nancy開始上大學，花費逐漸增加，儲蓄餘額減少。到2006年儲蓄餘額最低，此時John大學畢業。以後，儲蓄餘額逐年上升，到Armold計劃退休的年份2019年時達到接近100，000元，這也是他們希望補充退休後收入的數額。
表3．2 Steele家實現目標的計劃 (單位：美元)
應該指出的是，上述數字既未考慮通貨膨脹的因素，也未考慮其投資資產的生息因素。很明顯，如果想準確計算的話，Steele每年都應考慮這兩個因素並做適當調整。這種調整可以通過個人行動計劃來進行。
2．製定行動計劃來達到目標。
如果一個目標對你來說確實很重要，你就會不惜花費大量時間和精力為實現它作出詳細周密的計劃，而且最好是能使你的計劃形成書麵文字，說明你希望達到什麽目的、什麽時候達到以及如何達到。這就是你的行動計劃。
(1)行動計劃的內容。表3．3是Steele家的一個行動計劃。這個計劃是為實現購買渡假別墅的目的而作出的。Steele早就想購買一幢渡假別墅，1991年製定目標時需要選擇的隻是立刻購買還是3年以後再買。從行動計劃來看，他們選擇了後者。
這個行動計劃顯示了Steele一家準備在未來3年內如何積蓄購買別墅所需的15000美元現金。他們假設存款利率是0．1，3年所獲得的利息將達到2000美元，加上他們自己的存款本金13000美元，就可以實現這個目標。
(2)行動計劃的修訂。行動計劃應該至少每年修訂一次。這樣，家庭成員可以就此消費目標提出意見，如果大家對其仍感興趣，就繼續執行，否則就取消，將積蓄的錢用於其他消費。同時，也可以審視原來的行動計劃是否適當，因為經濟形勢變化多端，利率、通貨膨脹率、收入都可能發生變化，人們的想法也可能改變。
表3．3 Seele一家的行動計劃
如果，幾個月後，Steeles一家感到財力吃緊，可以改變計劃，比如放棄別墅轉而購買旅遊拖車或住房汽車。要達到一個目標總會有多種可供選擇的方法。Steeles一家之所以要購買別墅，是為了有一個舒適的去處休閑渡假並且可以保值增值，也可以出租獲得租金。前一部分可以通過多種方式得以滿足，從野營到住汽車遊客旅館。作為後一部分目的，也可以把它與其他投資方式作比較。如果別墅增值或出租的收益大大低於其他投資方式，那麽購買別墅就沒必要了。
準備年度預算
製定了明確的家庭目標且有了詳細的行動計劃後，就可以編製年度預算。一是總預算單，給出預算年度總的預期收入、支出和儲蓄；一是月收支計劃，顯示每月將會發生的收入、支出和儲蓄。
1．總預算單。總預算單是用來在每年年初預測當年的總收入和支出。有些收入和支出是確定的，很容易預測，如每年應償還的住房抵押貸款。而有些變化較大，很難預測，如醫療費等。盡管困難，仍然要盡量預測。
下麵我們看一個家庭預算的例子。
表3．4是Steele一家1991年的總預算單。你可能立刻發現它與前麵提到過的年度收入表的形式是相同的，這是因為年初的預算將直接導致年末收支項目的產生。
表3．4 Steele家的總預算單
總預算單中的數字必須盡量切實可行，需要經過深思熟慮，這也是預算管理中較難做的一項工作。通常人們容易犯的錯誤就是把消費計劃得不切實際的低，象前麵偉和虹那樣，結果計劃執行起來很苦，導致半途而廢。
做預算的一個簡單的辦法就是參考以前年份的收入與消費數字，再考慮通貨膨脹率和生活水平變化等因素做適當調整。例如，假設，去年你在休閑娛樂上花費1500元，預期今年通貨膨脹率為4％，那麽要維持娛樂的消費水平不變，則今年在這方麵的支出就應是1560元。
如果你是第一次編製預算，困難相對要大一些。你可以參考統計部門定期公布的家庭消費方麵的統計數字，它會告訴你不同收入層次的家庭的開支結構，衣食住行在收入中各占多大份額。但各個家庭的實際情況千差萬別，一般需要幾個月的時間來摸索出適合自己家庭的模式。
預算單的編製也不會一次成功，上例中，Steeles一家一開始編製的預算，結果不理想，主要是收入扣除支出後的儲蓄數額過少。為此，他們重新修改了預算，削減了部分支出。如原來準備用於出外就餐的開支是＄600，後改為＄360；原計劃花＄1000用於渡假，後改為＄500，等等。
通過編製預算，能夠保證不會出現財政赤字，不會產生“錢怎麽又花冒了?”的疑惑。當然，他們也知道，光有預算還不夠，必須要按預算切實執行，約束自己，否則，預算就是一紙空文，毫無意義。
2．月收支計劃。總預算單編製好後，下一步就是確定在一年裏各項收入和支出如何發生。支出並非都象水電費等那樣均勻發生，有些支出是次數少但數額較大。例如所有的保險費都是在1、2月份交納，不動產稅是在2、8月交納。Sharon隻在1月到4月之間有工資。月收入和支出計劃就是為了提前做好準備，使這些支出發生時有足夠的資金應付。
從Steeles家的月收入和支出計劃中我們可以看到，2月和8月均存在收入小於支出的情況，分別出現＄593和＄1408的赤字。由於他們事先做好了安排，有足夠的儲蓄去補貼這兩個月的開支。
表 3．5steeIe家的月收支計劃 (單位：美元)
約束和控製行為
有了總預算單和月收支計劃，預算工作的第一階段就完成了。現在，你的一年內的財務活動有了一個總體的指南。
第二階段預算的主要任務包括：記錄實際收支；定期核對實際收支數與預算收支數是否一致；根據核對結果約束自己的行為。
表3．6 (單位：美元)
表3．6顯示了Steeles一家1991年前三個月的收支情況，Sharon的工作時間比估計的多，因此這幾個月的收入差異主要是Sharon多掙的工資。Arnold三月份也漲了工資，多收入200美元。到第一季度末，工資收入比預算增加了1475美元。
收入增加是令人愉快的，但不可避免的支出也增加了。因為Sharon工作時間增加，一方麵收入增加，另一方麵交納的所得稅也增加了＄488，此外，她使用汽車的時間增加了，消耗更多的汽油，她也需要使用更多的化妝品，雇人照顧孩子的費用也要增加，還要加上衣物幹洗次數的增加，由此增加的總支出是＄651。如果假設所有這些支出的增加都是因為工作時間延長導致的，則增加收入給他們帶來的淨收益為＄1470-＄651=＄769。為此，Steele一家將他們的儲蓄目標適當調高，由＄5000調整到＄5600，其餘的用於提高生活水平，如增加出外就餐的次數，全家同意Nancy四月份開始每周上鋼琴課。
其他方麵的實際收支與預算數相差不大，隻有一個使人高興的出入就是牙醫帳單大大小於估計數。
家庭需要保存的文件
人們的生活中會積累越來越多的財務和個人資料，需要加以妥善保存，它們中大部分都與個人納稅相關。
把這些資料數據整理成冊放在抽屜或其他方便的地方是個不錯的主意，也可以找一個牛皮紙信封，一旦有與納稅有關的資料就放進去。等到該交稅時，一切就都已準備就緒了，不會手忙腳亂，到處亂翻。再準備其他的信封，分別裝入有關股票、保險、出生證等文件。家庭的資產負債表、年度收支表和預算表也應保存好。需要提醒大家的是，如果一份文件對你是至關重要的，最好把它保存到銀行保險箱裏。
1．下列文件可在家裏保存：
*每年的納稅申報書
*納稅申報所依據的文件(至少保存前3年的)
*所有與住房有關的資料，特別是你什麽時間、采用什麽方式對房屋做了修繕
*所購各種證券的憑證
*保險單
*有關教育的文件，如學曆證、學位證、成績單等
*存折、存單
應保存在保險箱中的文件：
*結婚證、婚前財產公證
*離婚證
*股票、債券
*服兵役記錄
*珠寶首飾
*古玩、字畫
*出生、死亡證(家裏也應保留副本)
*你的律師應保存的文件
*你的遺囑
*信托安排的細節(家裏保留副本)